Les contrats à annuités variables

Compensez la baisse de vos revenus lors de votre retraite par le versement d’une pension garantie à vie !

Une nouvelle génération de contrats de retraite-prévoyance, situés à mi-chemin entre le contrat d’assurance-vie et le contrat de rente, appelés contrats d’annuités variables, garantissent désormais un revenu régulier à leurs souscripteurs sans pour autant aliéner leur capital.

La perception tout au long de sa vie d’un revenu complémentaire

Le contrat à annuité variable est avant tout un produit d’épargne où le souscripteur verse un capital minimal, compris entre 10 000 et 50 000 €, qui reste disponible à tout moment. Mais, contrairement à un contrat d’assurance-vie classique, ce type de contrat présente la particularité de permettre à son souscripteur de percevoir des revenus complémentaires garantis tout au long de sa vie, dont le montant va varier en fonction de son âge, de la somme qu’il aura investie et des éventuels retraits qu’il aura pu effectuer.
Versés à partir du départ en retraite du souscripteur, ces revenus seront, dans un premier temps, constitués par des rachats progressifs effectués sur le contrat. Ces rachats se réalisant sur un rythme annuel pour un montant qui correspond à environ 4 % du capital. Dans un second temps, une fois le capital entièrement épuisé, l’assureur va délivrer une rente à vie équivalente au montant annuel des précédents rachats. Rente qui, si elle est versée jusqu’au décès de l’assuré bénéficiaire, n’a pas vocation à être revalorisée.

Une fiscalité empruntée à l’assurance-vie

Au-delà de 8 années de détention, il est également possible de bénéficier, comme pour les contrats d’assurance-vie, d’un abattement annuel pour les retraits inférieurs à 4 600 € pour une personne seule et à 9 200 € pour un couple marié.
La rente distribuée par l’assureur après épuisement du capital est, quant à elle, imposable selon l’âge du bénéficiaire et obéit au régime fiscal des rentes viagères à titre onéreux. L’assiette taxable étant réduite en fonction de l’âge du bénéficiaire.

Disponibilité du capital

La sortie de ces contrats n’est pas uniquement réalisable sous la forme d’une rente viagère. Le souscripteur dispose, en effet, librement de son capital jusqu’à épuisement de celui-ci. Tout comme le souscripteur d’un contrat d’assurance-vie, il peut ainsi réaliser des rachats sur son contrat à tout moment.

Lexique

Différé des revenus
Afin de faire fructifier le capital investi, un souscripteur aura tout intérêt à retarder ses premiers rachats.

L’effet de « cliquet »
Les sommes placées au cours de la phase de valorisation de l’épargne peuvent réaliser des performances intéressantes en étant investies en partie sur le marché des actions. Grace à l’activation d’un effet dit de « cliquet », les sommes gagnées vont augmenter la base de calcul du revenu garanti. Le montant garanti à l’origine ne pouvant être revu qu’à la hausse et jamais à la baisse.

Frais de gestion
Ces contrats étant garantis, ils présentent des frais de gestion plus importants que les contrats d’assurance-vie traditionnels.

Publié le mercredi 03 août 2011 - © Copyright SID Presse - 2011