Le contrat retraite loi « Madelin »

Au sommaire :

• De plus en plus de Français pensent que leur pension de retraite ne sera pas suffisante pour leur permettre de vivre correctement. Une inquiétude manifestée également par les travailleurs non salariés (TNS), dont les régimes sont les moins protecteurs. Pr
• Qu’est-ce que le contrat retraite Madelin ?
• Comment fonctionne-t-il ?
• Contrat retraite Madelin ou PERP ?

Contrat retraite Madelin ou PERP ?

Le « Madelin » et le PERP sont les deux contrats qui peuvent être souscrits par les TNS pour préparer leur retraite. Comparons leurs principales caractéristiques.

Les TNS qui veulent se constituer un complément de revenus lors de la retraite peuvent adhérer soit au contrat Madelin soit au plan d’épargne retraite populaire (PERP). Pour faire ce choix, il est indispensable de bien connaître les principales différences entre ces deux contrats.

Différences entre les deux contrats

	Contrat loi Madelin	PERP
Bénéficiaires	TNS et conjoints collaborateurs	Tout public
Souscription	Individuelle et facultative
Alimentation	Minimum de cotisation à verser annuellement	Libre
Limites de déduction des cotisations	Pour 2014 Minimum : 3 754 € Maximum : 69 464 €	Pour 2014 Minimum : 3 754 € Maximum : 30 038 €
Durée du contrat	Jusqu’au départ à la retraite
Sortie	En rente viagère	En rente viagère, possibilité d’une sortie en capital (à hauteur 20 % de la valeur de rachat du contrat, en totalité pour une primo-accession, ou versement unique en cas de faibles rentes)
Cas de déblocage anticipé	Exceptionnels : expiration allocations chômage, invalidité, décès du conjoint ou partenaire pacsé, situation de surendettement, liquidation judiciaire, déblocage autorisé par le tribunal de commerce, révocation poste d’administrateur et sans retour à l’emploi depuis plus de 2 ans	Exceptionnels : expiration allocations chômage, invalidité, décès du conjoint ou partenaire pacsé, situation de surendettement, liquidation judiciaire, révocation poste d’administrateur et sans retour à l’emploi depuis plus de 2 ans

Finalement, on observe que ces contrats sont tout de même assez proches au niveau de leur fonctionnement. Le PERP permet une plus grande souplesse en ce qui concerne les versements que le contrat Madelin, qui, lui, autorise une déduction fiscale des cotisations plus importante. La limite de déductibilité étant supérieure, le Madelin avantagera plus facilement les hauts revenus. En termes de rendement, les performances du Madelin et du PERP sont quasiment identiques. Ce qui n’est pas forcément le cas des frais pratiqués. Autre avantage du Madelin, il permet de régler d’un seul coup les volets santé, prévoyance et retraite. C’est ce qui explique peut-être son succès par rapport au PERP.

Publié le mercredi 30 avril 2014 - © Copyright Les Echos Publishing - 2017